金色童年连续两年亏损:2016年营收2207万元,净利润-575万元

结婚产业观察·2024-01-19 17:28
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报告期内,公司2016年实现营业收入2207万元,同比降低4.2%;净利润亏损575万元, 2015年亏损363万元,亏损增大。

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公司年度大事记

根据公司战略规划,公司于2016年底启动“互联网+”战略,并于2016年年底实现“金色童年-儿童摄影APP”的开发测试。

【会计数据和财务指标摘要】

一、盈利能力

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二、偿债能力

2

三、运营情况

3

四、成长情况

4

五、非经常性损益

5

【管理层讨论与分析】

一、经营分析

(一) 报告期内经营情况回顾

报告期内,公司管理层按照年度经营计划,一方面坚持以市场需求为导向,专注于主营业务的发展,同时进一步完善经营管理体系,加大对新产品的研发,稳步推进市场开拓工作,公司内部管理和品牌形象都得到了很大提升。

报告期内,公司2016年实现营业收入22,074,116.87元,同比降低4.24%;净利润亏损5,751,313.23 元。

公司租赁股东吴炜的房产,租赁价格从2015年6月1日起由每年50万元调整为320万元/年,较2015年增加1,125,000元房租;公司为整合体系内的产品供应体系,调整产品加工工厂的经营面积,较上年租金增加262,806元,工厂装修以及店面装修,年装修费分摊增加406,982元,购置双面印等配套设备,高级管理、储备人员及销售人员工资有所提升,因此导致成本增加918,966元,管理费用和销售费用增加1,735,843元,从而导致营业利润及净利润亏损。

1、主营业务分析

(1)利润构成

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项目重大变动原因 :

1.营业成本:公司2016年公司为整合体系内的产品供应体系,调整产品加工工厂的经营面积,较上年租金增加262,806元,工厂装修以及店面装修,年装修费分摊增加406,982元,购置双面印等配套设备等其他项目增加249,178元,导致营业成本总额增加918,966元。

2.管理费用:公司2016年管理费用较同期上涨628,736元。主要是在其他费用有所降低的情况下工资较同期增长1,787,882元所致,具体原因是:

(1)公司在2016年各个业务板块进行较大规模调整,相关板块的核心员工付出较多,公司在2016年底对相关人员进行了奖励,其中奖励管理人员409,733元。

(2)在本年度内为更好的服务于加盟店及其顾客,保持并扩大行业的市场份额,增强市场竞争力,公司成立了以产品研发为先导涵盖销售、指导服务、加盟运营、产品、售后支持等完整的研发团队,研发人员增至9人,全年工资社保681,209元。

(3)公司组建ERP、APP管理团队,截止2016年12月管理团队达4人,工资社保共计207,791元。

(4)为加强企业管理,适应企业规范、规划发展人才储备,公司对员工工资进行了调整增加489,149元。

3.销售费用:为更好的服务于客户,门店增加客户接待人员,同时为加盟业务发展的需求,增加销售专员5人,并要求销售专员每月60%的时间在各个大区里服务于加盟店,了解加盟店需求,改进服务和产品质量,致使销售人员工资社保较同期增加1,146,059元 ,其他项目减少38,952元,致使销售费用增加1,107,108元。

4.财务费用:公司于2016年2月向无关联方个人有息借款1,800,000元,2016年5月份向无关联方个人有息借款600,000元,共计2,400,000元,按照年息7.00%及实际使用天数计算利息,2016年度应付利息142,532元。

5.营业利润及净利润:

(1)公司租赁股东吴炜的房产,租赁价格从2015年6月1日起由每年50万元调整为320万元/年,房租有较大提高,工厂经营场所的环境提升,增加成本918,966元。

(2)管理人员工资有调整提升。

(3)成立公司研发部门,新增专职研发人员,ERPAPP管理团队,导致费用增加。

(4)加大销售力度,专员服务,为服务、产品争取更大的市场份额。因此管理费用和销售费用增加1,735,843元(上述费用中已有解释),从而导致营业利润及净利润亏损。

6.营业外收入:本年度取得政府补助-企业改制扶持资金900,000元,导致营业外收入有一定增长。

(2)收入构成

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收入构成变动的原因 :

1.拍摄收入:拍摄收入较同期下滑15.53%,主要是由于青岛金色童年公司店面搬迁,致使收入减少461,763元,济南直营店营业面积增加后,经营布局、方式不断调整与磨合,影响了接待量,并且客源开发力度不够,未能达到预期,出现311,259元的业绩下滑,致使拍摄收入下滑773,022元。

2.加盟费收入:加盟费收入较同期下滑20.24%,主要是由于公司战略计划的调整,对于到期未续约的加盟店在考虑公司互联网+的模式下的新的合作框架未最终确认,故未进行续约,导致加盟费收入下滑256,055元。

3.设计、冲印、相册相框加工费:公司在2016调整产品加工车间经营地址及布局,影响了加盟店产品的加工制作进度,并根据公司总体战略和产品结构的调整,降低毛利率环节的产品输出的情况下,2016年度与产品相关的收入总体较上年下滑218,950元。

(二)商业模式

公司主要从事为儿童提供专业化、个性化、全方位的影像拍摄服务,属于摄影行业中的儿童摄影行业。公司主要面向12岁以下儿童提供专业化、个性化和全方位的影像拍摄服务,满足家长记录孩子成长的消费需求。

公司采取以“直营+加盟”相结合的混合销售模式进行产品销售,公司的主营业务分为:直营业务体系、加盟业务体系以及影像产品设计、加工体系。

(1)直营业务体系,是指公司通过设立直营店模式,通过影楼向客户提供专业化、全面化的影像拍摄服务,由影像制作部对拍摄影像进行专业化设计,生产车间对影像产品生产完成后快递给直营门店,交付客户的业务模式;

(2)加盟业务体系,是指公司由加盟连锁发展部进行加盟商的开拓、培训和运营管理,加盟商拍摄的影像产品由公司影像制作部进行设计,然后由公司生产车间对影像产品进行加工制造,产品完成后通过EMS配送至全国各加盟店,由其交付终端客户的业务模式:

(3)影像产品设计加工业务体系,是指公司影像制作部对直营店和加盟商拍摄的影像产品进行设计后,通过ERP传输至生产车间,公司采购部进行原料采购,生产部门根据客户需求进行产品加工,然后配送至全国各直营店和加盟商的业务模式。

(三)外部环境的分析

国家产业政策的大力扶持与人民消费水平的提高,为儿童摄影行业的发展创造了良好环境。商务部《关于“十二五”期间进一步促进人像摄影业发展的指导意见》明确提出,“要合理规划布局,优化摄影行业结构,引导企业通过连锁经营发展社区便民摄影和农村摄影服务,逐步形成覆盖面广、结构合理、便利安全的人像摄影服务网络体系。培育优秀品牌,引领行业发展。要加快服务创新,满足多样化需求,要在发展婚纱、广告等高端人像摄影业务的同时,更加注重满足老人、儿童等特定群体及普通证件类拍摄需求,为顾客提供高质量和便利化、差别化的摄影服务。”同时,随着我国经济的飞速增长,人民生活水平迅速提高,文化消费意愿逐步增强,文化消费支出逐年增加。文化消费的增长必然带动儿童摄影行业的增长。 2016年1月1日,新的《人口与计划生育法》正式施行,全面放开二孩政策,婴幼儿人口数量将呈增长趋势,目标客户群体增大。

随着“互联网+”与新媒体的迅猛发展,儿童摄影多元化的需求量快速增加,需要向庞大的细分市场提供服务,以满足用户多样化、个性化的需求,并由此形成新兴的业态和新兴的产业格局。新兴的业务形态必然需求更多的内容及内容产品的创新,以拉动服务和运营,从业企业将获得更多的市场机会。在良好前景的驱动下,行业竞争逐渐加大,行业外投资者和产业链下游有涉足儿童摄影的动机。外部投资者通过投资或自建品牌影楼来切入儿童摄影市场,使行业内本来数量就较多的影楼竞争更加激烈。一些行业下游的后端产品加工企业看到儿童摄影的发展前景,也开始涉足儿童摄影行业。

(四)竞争优势分析

公司在市场竞争中存在优势,具体体现在以下几个方面:

1.品牌优势。金色童年成立19年以来,全国的门店累计向千万个家庭提供了高质量的摄影服务,公司商标被认定为中国驰名商标,公司获得美国职业摄影家协会(PPA)认证国际著名摄影机构、中国最具发展潜力连锁品牌50强、第十届全国人像摄影奖金奖、山东摄影10强等荣誉。在多年的经营中,在行业内具有极高的知名度和影响力。

2.全产业链经营优势。不同于其他儿童摄影品牌只做直营店或只做技术加盟的松散联合,金色童年创建了直营店运营、加盟连锁体系运营、加盟连锁体系培训、影像产品设计与加工及品牌运营等全产业链经营模式。

3.专业核心团队。公司具有专业的加盟运营管理人员、产品开发人员及管理人员近100人,在19年的经营中,积累了丰富的技术优势及管理经验。

4.稳定的客户资源优势。遍布全国28个省级行政区的407家门店,且每年新增会员超过几十万个,具有稳定的客户资源优势。

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